Niniejszy moduł integruje pozyskaną przez Państwa wiedzę z zakresu bilansu oraz rachunku zysków i strat w celu dokonania oceny stabilności zadłużenia badanego przedsiębiorstwa. Wykraczamy poza elementarne wskaźniki zadłużenia, aby poddać dogłębnej analizie, czy nadwyżka finansowa generowana z działalności operacyjnej jest w pełni wystarczająca do obsługi bieżących kosztów pozyskania kapitału obcego (kosztów obsługi długu). Przeprowadzą Państwo ewaluację wskaźnika pokrycia odsetek, co pozwoli zdeterminować rzeczywisty wymiar ryzyka finansowego jednostki gospodarczej.

Proszę otworzyć skonsolidowane sprawozdanie roczne przypisanego Państwu przedsiębiorstwa w celu przeprowadzenia ostatecznej ekstrakcji danych. Wymagane jest poddanie wnikliwej analizie kosztów finansowania, które są raportowane w dolnej sekcji Rachunku zysków i strat.

Proszę przenieść wymagane wielkości dotyczące poziomu zadłużenia oraz wyników finansowych do SEKCJI A w Państwa wydrukowanym Arkuszu Roboczym. Należy zachować szczególną ostrożność: koszty odsetkowe (finansowe) są niekiedy prezentowane w sprawozdaniu w postaci wartości ujemnej; na potrzeby przeprowadzanych kalkulacji wymagane jest zastosowanie ich wartości bezwzględnej (absolutnej).

Proszę uzupełnić SEKCJE B oraz C w Państwa wydrukowanym Arkuszu Roboczym. Należy przeprowadzić kalkulację wskaźnika pokrycia odsetek (ICR). Wartość wskaźnika kształtująca się poniżej poziomu 1.5 implikuje wysokie ryzyko niewypłacalności (tzw. ryzyko bankructwa), podczas gdy relacja przekraczająca 3.0 sygnalizuje solidną kondycję finansową oraz wysoką pojemność zadłużeniową podmiotu.

Proszę poddać rewizji Państwa ostateczną ocenę zadłużenia korporacyjnego. Czy wykorzystywana przez przedsiębiorstwo dźwignia finansowa ma charakter bezpieczny, czy też przybiera postać toksyczną? Proszę przedłożyć ostateczne ustalenia analityczne zespołu roboczego do Centrum Zarządzania Kryzysowego za pośrednictwem udostępnionego poniżej formularza.