Niniejszy moduł koncentruje się na fundamentalnych aspektach rynkowego przetrwania przedsiębiorstwa. Przedmiotem ewaluacji jest zdolność jednostki gospodarczej do terminowego regulowania bieżących zobowiązań finansowych, dokonywana poprzez konfrontację aktywów krótkoterminowych (składników majątku podatnych na szybką monetyzację) ze zobowiązaniami krótkoterminowymi (wymagalnymi w bliskim horyzoncie czasowym). Poprzez kalkulację wskaźników płynności bieżącej, szybkiej oraz gotówkowej, zdeterminują Państwo jakość bufora bezpieczeństwa finansowego (tzw. poduszki płynnościowej) badanego podmiotu. Ponadto, analizie poddana zostanie długoterminowa wypłacalność strukturalna, w celu weryfikacji, czy całkowite obciążenie z tytułu zadłużenia utrzymuje się na zrównoważonym poziomie.   

Proszę otworzyć na urządzeniu mobilnym dokładnie to samo skonsolidowane sprawozdanie roczne, które było wykorzystywane podczas prac w ramach Modułów 3 oraz 4. Niezbędne będzie swobodne poruszanie się pomiędzy sekcją Aktywów (majątku) a sekcją Kapitału własnego i zobowiązań (pasywów).

Proszę zlokalizować wymagane wielkości finansowe w bilansie i przenieść je do SEKCJI A w Państwa wydrukowanym Arkuszu Roboczym. Szczególną uwagę należy zwrócić na pozycję zapasów, gdyż odgrywa ona fundamentalną rolę w przeprowadzaniu testów warunków skrajnych (tzw. stress-testów) oceniających płynność jednostki.

Proszę uzupełnić SEKCJE B oraz C w Państwa wydrukowanym Arkuszu Roboczym. Przeprowadzą Państwo kalkulację trzech odrębnych miar (poziomów) płynności krótkoterminowej – wskaźnika płynności bieżącej, szybkiej oraz gotówkowej – a także jednego wskaźnika służącego do oceny długoterminowej płynności statycznej. Proszę poddać dogłębnej analizie spadek wartości pomiędzy wskaźnikiem płynności bieżącej a wskaźnikiem płynności szybkiej; zjawisko to determinuje, w jakim stopniu zdolność przedsiębiorstwa do przetrwania jest uzależniona od pomyślnego upłynnienia (sprzedaży) zapasów magazynowych.

Proszę poddać ponownej weryfikacji przeprowadzone kalkulacje matematyczne oraz wypracowane wnioski o charakterze strategicznym. Gdy zespół roboczy sformułuje ostateczną ocenę dotyczącą sytuacji płynnościowej badanego przedsiębiorstwa, proszę przedłożyć uzyskane wyniki analizy do Centrum Zarządzania Kryzysowego za pośrednictwem udostępnionego poniżej formularza.